facebook
twitter
vk
instagram
linkedin
google+
tumblr
akademia
youtube
skype
mendeley
Global international scientific
analytical project
GISAP
GISAP logotip
Перевод страницы
 

ТРАНСПАРЕНТНОСТЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КАК ЭЛЕМЕНТ РИСКА И НЕОБХОДИМОЕ УСЛОВИЕ СУЩЕСТВОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВОГО ПОСРЕДНИЧЕСТВА

ТРАНСПАРЕНТНОСТЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КАК ЭЛЕМЕНТ РИСКА И НЕОБХОДИМОЕ УСЛОВИЕ СУЩЕСТВОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВОГО ПОСРЕДНИЧЕСТВА
Людмила Дроздовская, кандидат экономических наук

Участник конференции

В статье рассматриваются вопросы транспарентности банковской деятельности, предлагаются методы её повышения посредством расширения перечня, периодичности и форматов публикуемой информации на сайте Банка России за счёт стандартных форм отчётности, предоставляемых кредитными организациями в Банк России.
Ключевые слова: банк, Центральный банк Российской федерации, банковская информация, транспарентность.

In the clause questions of a transparent of banking activity are considered, methods of its increase by means of expansion of the list, periodicity and formats of the published information on a site of Bank of Russia at the expense of the standard forms of the reporting given by the credit organizations in Bank of Russia are offered.
Keywords: bank, Central bank of the Russian Federation, the bank information, transparent.

Под транспарентностью экономических субъектов принято понимать их информационную прозрачность (от английского transparent — прозрачный) или открытость, гласность, публичность. Эффективность финансового посредничества, снижение рисков напрямую зависит от степени информационной открытости всех субъектов рынка. В силу специфики своей деятельности банки — наиболее интегрированные в экономическую систему страны субъекты хозяйства. Транспарентность банковской системы — раскрытие банками информации, необходимой для того, чтобы субъекты, внешние по отношению к ним (банкам), могли оценить функционирование и результаты деятельности, как отдельного банка, так и банковской системы в целом.
Перечень информации, которая сосредотачивается в информационных хранилищах кредитных организаций, а затем частично передаётся в Банк России (в первую очередь это формы отчётности), в самой общей форме предусмотрен в Федеральных законах «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и других, прямо или косвенно регулирующих банковскую деятельность. Многочисленные нормативные акты Банка России по этим вопросам в той или иной степени детализируют перечни информации, основания, порядок и сроки представления.
Информационная закрытость банковских и других финансовых учреждений в России традиционно объясняется ими необходимостью конфиденциальности и защиты прав клиентов. Некоторые специалисты при этом апеллируют к статьям 22–24 Конституции России, что по нашему мнению, не правильно. Такая закрытость лишь создаёт для наиболее крупных и мощных банков возможность образования «информационной ренты».
Ещё одной чертой, присущей банкам, является свойственная им закрытость в части информации для определения истинной стоимости их активов и, следовательно, платежеспособности банка.
Информационная закрытость субъектов банковской системы порождает и риск при выполнении одной из выполняемых ими функций финансового посредничества — функции операторов платёжной системы. Это возникновение риска урегулирования расчётов, когда неспособность контрагентов вовремя выполнить свои обязательства влечёт за собой нарушение механизма платежей, вызывая цепную реакцию в задержке расчётов («эффект домино») и, в конечном счёте, ставит под угрозу ликвидность всей банковской системы.
Раскрытие информации о своей деятельности, как самими банками, так и через независимые источники (рейтинговые агентства, пресса, финансовые аналитики) накладывает отпечаток и на поведение вкладчиков. Успешность банка как финансового посредника зависит от степени доверия, устранения морального и репутационного рисков. Действительно, немногие вкладчики будут согласны поместить деньги в банк, даже под очень высокие проценты, если ликвидность и платёжеспособность этого банка ставится ими под сомнение. Транспарентность — механизм рыночного дисциплинирования банков.
Однако транспарентность субъектов банковской системы кроме положительного фактора имеет и иногда, с точки зрения банка, отрицательный результат.
Поэтому и отношение к раскрытию информации у банков традиционно сдержанное. Например, когда Банк России обязал банки публиковать данные о структуре собственников, подавляющее большинство крупных банков предпочло делать это на своих сайтах и по упрощённой схеме, а не на сайте ЦБ РФ, который, очевидно, более публичен.
Полагаем, что причины нежелания банками раскрывать информацию такие: во-первых, опасение попасть в ситуацию, когда на основании опубликованных данных непрофессиональные пользователи приходят к неправильным выводам, что может негативно отразиться на рыночной позиции банка. Во-вторых, это специфика информационной политики крупных банков и особенно госбанков, так как они не считают необходимым «выглядеть лучше» (эффект масштаба позволяет им пренебрегать дополнительной возможностью привлечения клиентов). В-третьих, можно предположить и то, что банки не хотят обнаруживать какие-либо нарушения, ведь хотя и существует процедура отзыва согласия на публикацию информации на сайте ЦБ, но для неё понадобится время.

Но, тем не менее, банки становятся «прозрачнее». Так рекомендациям ЦБ РФ о раскрытии информации о размере и составе собственных средств, а также о выполнении обязательных нормативов (формы 134 и 135) на сайте регулятора последовали 923 банка, то есть более 90 % участников банковской системы.
Для сравнения: в 1998 году, когда ЦБ РФ впервые давал банкам аналогичные рекомендации по публикации на сайте Банка России оборотной ведомости (отдельные графы формы 101 без оборотов) и отчёта о прибылях и убытках (форма 102), отклик на них был существенно ниже — 656 кредитных организаций (всего 49,3 % от общего числа).
Для суждения о финансовом положении банка должна быть доступна информация: о ресурсах, результате деятельности, объёмах и формах привлечения в оборот собственного и заёмного капитала, источниках финансирования и направлениях их использования и т.п. Поэтому, мы считаем, для корректной оценки должно быть принято решение об обязательной, а не рекомендательной публикации информации для всех кредитных организаций. Рекомендательность, а, следовательно, необязательность исполнения, нарушает принцип равенства для всех субъектов банковской системы. Отсутствие достаточной для анализа состояния банка информации должно расцениваться как негативный фактор при выборе его в любом качестве (контрагента, кредитора, депозитария и пр.).
Далее, мы считаем, необходимо существенно расширить перечень публикуемой банками информации на сайте Банка России. Во-первых, это может быть сделано просто, без дополнительных усилий со стороны банков, за счёт стандартных форм отчётности, предоставляемых в Банк России. Во-вторых, следует пересмотреть форматы и периодичность представления информации. В-третьих, должно быть принято решение о публикации архивных данных, собранных Банком России за предыдущие периоды, для возможности динамического анализа деятельности субъектов банковской системы.
Поясним наши предложения. Согласно нормативным документам банки представляют в ЦБ РФ более 70 видов форм отчётности разной периодичности. Лишь четыре (!) формы из этого списка рекомендуются к публикации на сайте ЦБ, и пять форм обязательны для публикации там, где решит кредитная организация, например, на своём сайте. В то же время отчётность банков обладает значительным аналитическим потенциалом, но информация оседает в базах данных ЦБ и почти не используется другими участниками финансового рынка. Хотя, простое расширение перечня форм отчётности для публикации дало бы первоначальную возможность анализа рисков, имеющихся у банков.

Возражения банков против публикации сведений, содержащихся в отчётах, по причине необходимости сохранения банковской тайны (ст. 26 Закона «О банках и банковской деятельности») не состоятельны, поскольку все перечисленные нами отчёты представляются в агрегированном формате, не содержат специфическую или детализированную информацию. Отчёты, содержащие персональные данные, могут быть обезличены или представлены частично. Например, так, как представляется информация согласно Положению Банка России №345-П, что является агрегацией форм отчётности 051 и 052.
При этом регулятор банковской системы в лице Банка России должен нести ответственность за решение проблем, связанных с доступом к размещаемой информации (своевременность и регулярность размещения, работоспособность сайта и пр.), отвечая принципу социальной значимости контроля достоверности данных о банковской системе.
Отдельным разделом должно стать размещение информации о банках, у которых в процессе проверок обнаружилось расхождение между представленной в Банк России информацией и фактическим состоянием дел. Прозрачность банковских отчётов — одно из условий для соблюдения рыночной дисциплины. Когда банк раскрывает информацию на сайте ЦБ, он тем самым показывает (сигнализирует) рынку, что ему нечего скрывать, тем самым повышает свою привлекательность для инвесторов.
Более высокие требования к раскрытию банками информации позволят заблаговременно ограничить чрезмерные риски и уменьшить вероятность локальных банковских кризисов, способных привести к нестабильности финансовой системы в целом.
Но с другой стороны стоит отметить, что опасение банков попасть в ситуацию, когда на основании опубликованных данных непрофессиональные пользователи приходят к неправильным выводам не лишено оснований. Всё-таки, информация, содержащаяся в отчётах, требует специальной подготовки для прочтения и проведения анализа. Если кредитные организации, предприятия могут провести анализ опубликованных данных, у них есть специалисты нужной подготовки, то физические лица в большинстве своём это сделать, скорее всего, не смогут. Например, техника чтения баланса является одним из наиболее сложных методов анализа. Овладение ею требует понимания характера банковских операций, значительного мастерства и хорошего знания правил бухгалтерского учёта.
Мы считаем, что Банку России следует размещать схему, разъясняющую публикуемую информацию, а также переработанную информацию в виде, доступном для прочтения. Мы полагаем, что должны быть использованы динамические индикаторы, отражающие состояние каждого банка за период и возможно прогнозный расчёт на ближайшую перспективу. При имеющейся степени развития информационно-телекоммуникационной системы и уровне профессиональной подготовки специалистов Банка России, размещение подобной информации не потребует серьёзных материальных затрат.
Банки кроме коммерческой составляющей несут в себе очень важный элемент социального развития общества, давая возможность гражданам реализовывать свои предпринимательские планы. Сделав банковские услуги максимально доступными и понятными для широких слоёв населения, банки с одной стороны предоставляют шанс субъектам рынка развиваться, а с другой увеличивают собственную жизнестойкость, преодолевая процессы дезинтермедиации, сохраняя себя в качестве финансовых посредников, беря на вооружение любые инструменты, способные повысить доверие к ним со стороны клиентов и партнёров. Конкурентоспособность банков напрямую зависит от того, насколько им будут доверять потенциальные клиенты. Основанием для такого доверия должна стать полная, достоверная, доступная информация о своей деятельности. Чтобы преуспевать в новых конкурентных условиях, необходимо, чтобы бизнес был основан на принципах корпоративного управления и транспарентности.

Литература:
1. Моисеев С.Р. Транспарентность банков и рыночная дисциплина: поиск эффективных решений // Банковское дело. 2011. №1. С. 30-36.
2. Положение Банка России №345-П от 27.10.2009 «О порядке раскрытия  в официальном представительстве Банка России в сети Интернет информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банков — участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Вестник Банка России № 73 (1164) от 18.12.2009 г.
3. Указание Банка России № 2332-У от 12.11.2009 «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк РФ» с изменениями и дополнениями.

Комментарии: 2

Тема раскрытия банковской информации в настоящий момент является весьма актуальной,особенной в связи с мировым финансовым кризисом,который охватил именно банковскую систему. Автор справедливо отмечает, что "информационная закрытость субъектов банковской системы порождает и риск при выполнении одной из выполняемых ими функций финансового посредничества — функции операторов платёжной системы. Это возникновение риска урегулирования расчётов, когда неспособность контрагентов вовремя выполнить свои обязательства влечёт за собой нарушение механизма платежей, вызывая цепную реакцию в задержке расчётов («эффект домино») и, в конечном счёте, ставит под угрозу ликвидность всей банковской системы". В целом статья заслуживает позитивной оценки.

Хачпанов Гия Вячеславович

В целом данная тема раскрыта, актуальна в перспективе, но на данный момент нет, так как в нынешних условиях, когда общество в целом не обладает нужным уровнем финансовой грамотностью излишняя прозрачность скорее может повредить. Поэтому агрегированный формат на данный момент является не плохим. Что касается не своевременности платежей в финансовом посредничестве, то есть много финансовых инструментов с помощью которых легко решается данный вопрос.
Комментарии: 2

Тема раскрытия банковской информации в настоящий момент является весьма актуальной,особенной в связи с мировым финансовым кризисом,который охватил именно банковскую систему. Автор справедливо отмечает, что "информационная закрытость субъектов банковской системы порождает и риск при выполнении одной из выполняемых ими функций финансового посредничества — функции операторов платёжной системы. Это возникновение риска урегулирования расчётов, когда неспособность контрагентов вовремя выполнить свои обязательства влечёт за собой нарушение механизма платежей, вызывая цепную реакцию в задержке расчётов («эффект домино») и, в конечном счёте, ставит под угрозу ликвидность всей банковской системы". В целом статья заслуживает позитивной оценки.

Хачпанов Гия Вячеславович

В целом данная тема раскрыта, актуальна в перспективе, но на данный момент нет, так как в нынешних условиях, когда общество в целом не обладает нужным уровнем финансовой грамотностью излишняя прозрачность скорее может повредить. Поэтому агрегированный формат на данный момент является не плохим. Что касается не своевременности платежей в финансовом посредничестве, то есть много финансовых инструментов с помощью которых легко решается данный вопрос.
Партнеры
 
 
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
Would you like to know all the news about GISAP project and be up to date of all news from GISAP? Register for free news right now and you will be receiving them on your e-mail right away as soon as they are published on GISAP portal.