facebook
twitter
vk
instagram
linkedin
google+
tumblr
akademia
youtube
skype
mendeley
Wiki
Global international scientific
analytical project
GISAP
GISAP logotip

Фондовый характер финансовых отношений в домашнем хозяйстве

Автор Доклада: 
Глухов В. В.
Награда: 
Фондовый характер финансовых отношений в домашнем хозяйстве

УДК 336.63

ФОНДОВЫЙ ХАРАКТЕР ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ В ДОМАШНЕМ ХОЗЯЙСТВЕ
Глухов В. В., к.э.н., доцент

Дальневосточный федеральный университет

Рассматривается роль финансов населения в финансовой системе страны. Домашнее хозяйство представляется как самостоятельный субъект экономических отношений, обладающий своей внутренней структурой и связями, складывающимися между его членами, ориентированными на реализацию своих индивидуальных предпочтений.
Ключевые слова: финансовая система, государство, хозяйствующие субъекты, финансы и функции домашних хозяйств, фонды денежных средств.
The article considers the significance of population’s finances in the process of interaction between a state and household subjects. Household is an independent subject of economic relations, having its own internal structure and links among its members which behavior is grounded on disposal of individual preferences and is aimed at meeting personal needs.
Key words: financial system, state, economical subjects, of population’s finances, finances and functions of household, funds of monetary means.


Многие постулаты в финансовой науке могли бы существенно измениться, если бы вопросам связанным не только с организацией финансового менеджмента внутри домашнего хозяйства, но и с формулировкой понятий «финансы населения» и «финансы домашних хозяйств» уделялось больше внимания.
Это связано с тем, что изучение поведения населения в вопросах управления личными финансами и организации финансового менеджмента домашних хозяйств все чаще становится объектом исследования различных наук.
    Во многом это обусловлено усилением значения финансов населения, которые в рыночных условиях хозяйствования становятся индикатором социально-экономической жизни российского общества.
Исследование значения финансов населения, как составляющего элемента децентрализованного сектора экономики, осложняется недостаточной разработанностью и не согласованностью определений и терминов, которые приводятся в научной и учебно-методической литературе.
Разнообразие трактовок и отсутствие общепринятой точки зрения о содержании и сущности финансов населения, как основополагающего понятия, до сих пор отмечается и в отечественной, и в зарубежной экономических школах.  
В экономической литературе под финансами населения понимаются финансы домашних хозяйств, финансы семьи, личные финансы индивидов, выступающих в качестве экономических субъектов, от результатов, деятельности которых зависит не только благосостояние этих хозяйственных единиц в отдельности, но и всего населения страны в целом. На уровне отдельной семьи они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества.
Обычно при описании финансов населения наиболее часто употребляется термин финансы домашних хозяйств, которые можно представить, в виде самостоятельного субъекта экономических отношений, децентрализованного сектора финансовой системы государства, обладающего своими внутренними принципами построения бюджета и связями, складывающимися как между членами семьи входящими в его состав, так с внешними хозяйствующими субъектами – юридическими и физическими лицами.
В тоже время, исходя из предмета научных исследований, к домашнему хозяйству  относятся и один человек, самостоятельно обеспечивающий свою жизнедеятельность, и семьи самого разного состава и размера, (к примеру, большие семьи - расширенные домашние хозяйства), в которые входят несколько поколений, живущих под одной крышей и совместно владеющих  определенными экономическими ресурсами.
С позиций теории финансовой науки, члены домохозяйства  обладают личной собственностью, или частью общесемейной, или только декларируются в качестве владельцев факторов собственного  самовоспроизводства.
В последние несколько лет появилось большое количество научных работ, посвященных инвестициям домашних хозяйств в различные материальные и нематериальные активы, которые принимают ту или иную форму имущества, либо становятся интеллектуальной собственностью личности уже в рамках конкретной семьи.
При этом, собственником в последней инстанции, всех ценностей, которые существуют в обществе, какую бы они форму ни принимали, начиная от всеобще-общественных, коллективных форм, заканчивая частными, всё же является человек.   
В этом отношении к понятию «домохозяйство», «домашнее хозяйство» очень близким становится понятие «хаусхолд» (household- англ.), которое широко распространено в англоязычной литературе.
Для последнего существенным признаком является то положение, что домашнее хозяйство, как экономическая единица является основной при  изучении экономических процессов в системе национальных счетов.
Каждая семья располагает различными размерами и видами собственности, оформляя и представляя их не только в виде всевозможных фондов, но и в виде благ, предназначенных, прежде всего для удовлетворения потребностей, как всех членов домашнего хозяйства, так и каждого из них в отдельности.
Но в семье, всегда остаются вполне определенные члены домашнего хозяйства, которые за счет перераспределения  факторов, используя уже не экономическую власть собственности, а собственность как власть, являются реальными владельцами, пользователями и распорядителями факторов своего собственного расширенного воспроизводства.
Здесь речь идет о статусе основного добытчика, кормильца, который пользуясь тем, что его финансовые ресурсы или собственность являются доминирующими в общем бюджете домашнего хозяйства, диктует свои условия остальным членам семьи, материально зависимым от него.
Осуществляя постоянно реструктуризацию своего имущества, домохозяйства в условиях рыночной экономики делают это исключительно посредством принятия  финансовых решений, т.е. организуя свой финансовый менеджмент, принимая во внимание  различные цели и  риски.
Данная финансовая деятельность связана с тем, что  расходы и доходы домохозяйства разнесены во времени, и каждое финансовое решение уже изначально отягощено рисками расходования, и ожидаемой максимальной полезностью от финансовых решений.
Можно предположить, что домашние хозяйства принимают не только решения по приобретению потребительских благ, услуг, сбережению остатков  неиспользованных финансовых ресурсов, но и в случае профицитного бюджета, определяют направления своей  инвестиционной деятельности, и выступают уже не только как сберегатели, но и как инвесторы, в конечной инстанции в реальный сектор экономики.
Считается, что домашние хозяйства в основном предоставляют хозяйствующим субъектам трудовые ресурсы, получая взамен различные виды товаров, услуг, финансовых активов и т.д. В качестве хозяйствующих субъектов домашние хозяйства представлены на рынках труда, потребительских благ и услуг, финансовых рынках (инвестиций и сбережений) и в других областях социально-экономической жизни общества; они способствуют формированию производственного потенциала и в целом влияют на результаты экономических и социальных реформ, будучи их непосредственными участниками.
Реже домашние хозяйства и индивиды рассматриваются в качестве частных инвесторов, напрямую задействованных в формировании инвестиционного потенциала реального сектора экономики.
Обращение к проблеме фондирования в процессе организации финансового менеджмента домашнего хозяйства, не является чем-то новым в финансовой науке, но позволяет выявить и раскрыть ряд вопросов, непосредственно связанных с формулированием иной точки зрения на исходные постулаты теории финансовой науки, делающей акцент на основную отличительную характеристику финансов - создание фондов денежных средств.
    В основании финансов любого уровня находится бюджет, но большинство домашних хозяйств, индивидуальных предпринимателей, индивидов живущих обособленно или в составе домашнего хозяйства (семьи), не ведут привычного в понимании специалистов бюджета – ежедневного (еженедельного, ежемесячного и т.д.) учета доходов и расходов, но при этом в явном или не явном виде стараются калькулировать свои доходы и расходы, рассчитывая индивидуальные возможности для оплаты своих потребностей.
В большинстве учебников и учебных пособий финансы характеризуются как экономические (денежные) отношения связанные с формированием фондов денежных средств (денежных доходов).
И часть авторов связывает финансы с созданием фондов денежных средств принадлежащих экономическим субъектам, что также является предметом для оживленного обсуждения в научной среде, в результате которого напрашивается следующий вывод: если фонды не создаются, то тогда и денежные средства не входят в состав финансов.
Сабанти Б.М. указывает, что общество (как и любой его член) не может выжить, не откладывая часть созданного в запас. Это было замечено еще Аристотелем. Накопленное формируется в виде страховых фондов, корпоративных и государственных резервов, в виде банковских накоплений. [1]
Точка зрения ученых Санкт-Петербургского университета экономики и финансов заключается в том, что финансы выполняют только две функции:

  • 1. формирование денежных фондов (доходов);
  • 2.  использование денежных фондов (доходов).[2]

Фадеева Н.В. также отмечает, что непременным условием функционирования финансовой системы следует считать наличие относительно обособленных сфер и звеньев финансовых отношений, носящих объективный характер и выражающих денежные отношения по поводу образования и использования фондов финансовых ресурсов.[3]
В свою очередь, Барулин С.В., Ковалева Т.М. отмечают, что в условиях рыночной экономики такой отличительный признак финансов, как фондовый характер (особенно для финансов предприятий или частных финансов), теряет свою актуальность, поскольку рынок, как правило, отвергает процесс фондирования средств (лишь в отдельных случаях может образовываться резервный или страховой фонды). Создание целевых фондов (амортизации, развития, стимулирования и т.д.) предполагает выведение из хозяйственного оборота денежных ресурсов, что было возможно в плановой государственной системе, но не в рыночной частной экономике. [4]
Но точно также, у большинства экономических субъектов в явном виде не наблюдается создания целевых денежных фондов, и расходование средств осуществляется в виде текущих платежей при расчетах за товары и услуги из общего объема финансовых ресурсов имеющихся в распоряжении собственника.
Финансовые ресурсы, находящиеся в распоряжении государства, хозяйствующих субъектов и населения, обезличены и приобретают «целевую» направленность по мере необходимости для удовлетворения возникающих потребностей.
Если говорить о наиболее часто встречающихся в учебниках и учебных пособиях функциях финансов домашних хозяйств - контрольной и распределительной, то здесь, прежде всего, необходимо учитывать экономические интересы и мнение основного кормильца (добытчика, в англ. варианте – breadwinner) - собственника финансовых ресурсов играющих главную роль в формировании бюджета домашнего хозяйства (семьи). И именно единоличное мнение собственника всех активов о направлениях их использования и будет являться основной функцией финансов домашнего хозяйства.
Это связано с тем, что как правило, члены семьи, приносящие в общий бюджет основную долю финансовых ресурсов, приобретают в межличностных отношениях большую власть при принятии решений влияющих на изменение экономического статуса домашнего хозяйства.
Следовательно, нельзя полностью согласиться с мнением о том, что «материальной (имущественной) основой домашнего хозяйства является объединенный (общий) бюджет», который формируется за счет доходов членов семей входящих в его состав.
    Данное утверждение не совсем корректно т.к. личные финансы, принадлежащие каждому члену семьи в отдельности, не могут быть имущественной основой всего домашнего хозяйства (за исключением, если индивид не является основным добытчиком (кормильцем) и не представляет в своем лице все домашнее хозяйство).
    Объединенный (общий) бюджет может состоять только из личных финансов каждого члена семьи, или их согласованной части, которую они передают для обеспечения жизнедеятельности домашнего хозяйства.
    Условность формирования объединенного (общего) бюджета состоит в том, что он состоит не из общесемейных финансов, а из личных финансов каждого из его членов, и при этом доминировать в этом процессе будет тот индивид, чья доля финансовых ресурсов будет определяющей, и он будет влиять на все решения связанные с изменением финансового статуса домашнего хозяйства.
    Такой бюджет может «фиксировать» долю участия каждого члена семьи на момент внесения согласованного размера личных финансов, но не отражает их дальнейшего изменения, в большую или меньшую сторону.
Домашнее хозяйство является системой взаимозависимых частей, представляющих интересы всех членов семьи, в которой и индивиды, и характеристики межличностного взаимодействия взаимно дополняемы, а изменения в обществе ведут к соответствующим изменениям экономических отношений в домашнем хозяйстве, и наоборот.
Организация бюджета домашнего хозяйства, может быть представлена в виде несколько моделей:

  • 1. часть российских домашних хозяйств по-прежнему придерживается формирования общесемейного бюджета, но при этом основной добытчик (кормилец) делегирует часть своих властных функций по управлению финансовыми ресурсами семьи остальным ее членам.
  • 2. если в состав домашнего хозяйства входит одна семья, т.е. финансы домашнего хозяйства тождественны финансам семьи, модель формирования бюджета может быть представлена в виде нескольких бюджетов:
  • - общесемейный бюджет, который складывается из согласованной доли финансовых ресурсов, вносимых каждым из супругов;
  • -обособленных бюджетов мужа и жены, у каждого из которых могут быть свои личные финансы, которыми они распоряжаются самостоятельно.

В тоже время, процесс выстраивания договорных отношений между членами семей входящих в состав домашнего хозяйства имеет сложный и комплексный характер, при преодолении возникающих разногласий, особенно в вопросах формирования и управления общим бюджетом.
В случае расширенного домашнего хозяйства в состав, которого входят несколько семей, его бюджет будет состоять из общего бюджета домохозяйства, бюджетов семей входящих в его состав, и личных бюджетов всех членов семьи.
Каждый из членов такого расширенного домашнего хозяйства будет вносить свою долю финансовых ресурсов в общий бюджет, для обеспечения решения «коллективных» вопросов, но в тоже время, имеет возможность самостоятельно управлять финансами, которые остаются в его распоряжении, и может выйти из такого «экономического» союза, в случае необходимости,
Факторы, под воздействием которых происходит формирование экономических отношений     в домашнем хозяйстве можно условно разделить на внешние, на которые оказывает влияние форма государственного устройства, и внутренние (внутрисемейные), связанные с типом сложившихся отношений между членами семьи.
К внутренним факторам относятся обстоятельства, на которые оказывают влияние сами домашние хозяйства и непосредственно связаны с эффективностью финансового менеджмента по управлению общесемейным бюджетом.
Внешние факторы связаны с влиянием государства на формирование финансов домашних хозяйств в виде материальных и нематериальных активов (недвижимость, средства передвижения, различные виды денежных фондов, ценные бумаги и т.д.).
Между тем, с позиций финансового менеджмента в отношении финансов домашних хозяйств существуют разные модели управления активами внутри семьи, как связанные с созданием целевых фондов денежных средств, так и не имеющих фондовой основы, и при этом не всегда основной кормилец напрямую влияет на их распределение.
Следовательно, реформирование современного российского общества ведет и к соответствующим изменениям в структуре домашнего хозяйства: индивид, чтобы стать участником новых экономических отношений не только внутри домашнего хозяйства, но и с иными физическими и юридическими лицами, должен перестроить всю систему отношений с другими членами семьи.

Литература:

  • 1. Сабанти, Б.М. Теория финансов/Б.М. Сабанти: Учебное пособие. 2-е изд. – М.: Издательство «Менеджер», 2008. С.12
  • 2. Белозёров, С.А. Финансы домашних хозяйств как элемент финансовой системы//Финансы и кредит. - 2008. - № 1 (289). - С. 32
  • 3. Фадеева, Н.В. Трансформация финансовых отношений под воздействием глобализации: финансовая система России в условиях глобальной конвергенции// Финансы и кредит. - 2007. - № 14 (254). - С. 14
  • 4. Барулин, С.В. Сущность финансов: новые реалии/ С.В. Барулин, Т.М. Ковалева //Финансы и кредит. - 2004. - № 5 (143). - С. 5.
0
Ваша оценка: Нет
Партнеры
 
 
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
Would you like to know all the news about GISAP project and be up to date of all news from GISAP? Register for free news right now and you will be receiving them on your e-mail right away as soon as they are published on GISAP portal.