facebook
twitter
vk
instagram
linkedin
google+
tumblr
akademia
youtube
skype
mendeley
Page translation
 

Некоторые аспекты формирования собственного капитала банка

Некоторые аспекты формирования собственного капитала банка
Volkova Nelia

Donetsk National University, Ukraine

Championship participant: the National Research Analytics Championship - "Ukraine";

the Open European-Asian Research Analytics Championship;

Аннотация: обоснована необходимость прогнозирования величины собственного капитала банка с целью регулирования объема и характера активных операций; предложен механизм стимулирования наращивания собственного капитала банка; доказана целесообразность введения действенных инструментов увеличения капитала путем совершенствования финансового менеджмента в банке.

Ключевые слова: банк, капитал, собственный капитал, механизм стимулирования, прирост капитала, финансовый менеджмент.

 

Совершенствование банковской деятельности является ключевой проблемой современного экономического развития общества. Динамичное состояние финансово-экономической ситуации в Украине требует точного расчета и системных решений в управлении финансовыми ресурсами коммерческих банков. Отдельные вопросы формирования собственного капитала банков рассматривали зарубежные и отечественные ученые:  Волкова В.В. [1], Герасименко В.В.[2], Коваль С. [3],Косой А.М.[4], Мищенко В.И.[5], Ольхова Р.Г.[6], Панасенко А.А. [7].Вместе с тем не все аспекты формирования собственного капитала банка нашли отражение в экономических  исследованиях. Особое значение приобретает реализация политики стратегического управления финансовыми результатами банков с учетом реальных возможностей функционирования в условиях конкуренции, а также имеющегося ресурсного обеспечения. Для менеджеров коммерческих банков важно вовремя найти проблемы в формировании структуры банковского капитала, спрогнозировать возможный размер собственного капитала банка, который зависит от структурных компонентов. В связи с этим актуальным представляется прогнозирование динамики собственного капитала на основании влияния его структурных составляющих. В результате банки смогут формировать адекватную современной динамичной рыночной среде стратегию деятельности, которая будет поддерживать рейтинг банковского учреждения на финансовом рынке и способствовать его прибыльности и устойчивости.       

   Собственный капитал – важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого банка. Формирование капитала представляет собой обязательный этап, предшествующий началу его деятельности. Капитал служит основой его развития, обеспечивающей ему способность компенсировать неожиданные убытки. Поэтому формирование собственных средств и оценка их достаточности – ключевые процессы в деятельности коммерческого банка. Эффективно управляемые банки с адекватной величиной капитала более устойчивы в отношении потерь и в большей степени способны (по сравнению с недостаточно капитализированными банками) осуществлять активные операции на протяжении всего цикла деловой активности, в том числе в периоды ее спадов.

Все это обуславливает особую значимость процесса формирования и прироста собственного капитала банковских учреждений. Для того, чтобы обеспечить прирост собственного капитала банка необходимо добиться соответствующего прироста его составляющих: уставного капитала, резервов и других фондов, прибыли текущего года и прибыли прошлых лет. Именно поэтому важно сделать прогнозную модель формирования собственного капитала банка. Благодаря такой модели банк может прогнозировать величину собственного капитала на любую, необходимую ему, дату. Это даст возможность банку оценить влияние каждого компонента собственного капитала на его величину, изменять и корректировать свою деятельность для достижения необходимых результатов.

Таким образом, банк может самостоятельно регулировать увеличение составляющих компонентов собственного капитала, зная, как это отобразится на изменении собственных средств. Исходя из этого, банк сможет принять решение о том, как ему действовать в существующей дилемме риск-доходность. Увеличение капитала снижает риск путем стабилизации доходов и их роста, страхуя от банкротства. Но он и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал более дорог, чем задолженность. Главные вопросы управления активами и пассивами, таким образом, сводятся к планированию оптимальной величины капитала. Банки с более крупным капиталом могут брать взаймы под более низкий процент, предоставлять крупные ссуды и быстрее расширяться за счет приобретений или внутреннего роста. В целом они могут проводить более рискованные инвестиционные операции.

  Кроме того, если у банка будут точные прогнозные значения собственного капитала на определенную дату, то он сможет осуществлять регулирование объема и характера активных операций так, чтобы это не влияло негативно на финансовые результаты деятельности банка.

Например, если при расчете прогнозной модели, банк получил достаточно большое прогнозное значение собственного капитала, то у него появляется возможность  увеличить размер активов, перераспределить структуру своих активов с увеличением доли более рискованных или выдать больше крупных кредитов, что позволит увеличить уровень прибыли.

Еще одним положительным эффектом, которым обладает модель, является то, что наличие точных прогнозов собственного капитала на будущий период позволит осуществлять эффективное планирование банковской деятельности и активных операций в частности, так как именно они обеспечивают наибольший доход банка.

Также прогнозирование изменения структуры банковского капитала с применением математического моделирования позволяет в ближайшем будущем гарантировать доходность и финансовую устойчивость коммерческого банка. Причем задача включает не только необходимость проведения анализа и оценки банка и прогнозирования того, как его составляющие будут меняться со временем, но и создание на основании математических расчетов такой системы управления, которая бы постоянно поддерживала соответствие между финансовым учреждением, окружающей средой и результатами деятельности банка.

Но, для того, чтобы такая модель работала необходима благоприятная экономическая ситуация в стране, что нехарактерно для экономики Украины, где сегодня наблюдается крайне тяжелое положение капитальной базы банков.

Можно выделить три основных причины такого положения:

-   Многолетнее пренебрежение властями нужд банков, недооценка роли банковской сферы в подлинном реформировании экономики, в первую очередь ее глубокой структурно-технологической модернизации. В отличие от ряда других стран, осуществляющих переход к рыночной экономике, отечественным банкам, кредитующим промышленность, не было оказано никакой помощи по списанию части долгов неплатежеспособных государственных предприятий. Более того, из-за многолетнего срыва платежей государственных структур предприятиям в критическое положение попадали обслуживающие их банки – они были вынуждены относить невозвращенные ссуды на убытки и тем самым уменьшать свой и без того скудный капитал.

-   Грубые ошибки, допущенные органами государственной власти в начале создания системы коммерческих банков в период становления независимости Украины. Сейчас предается забвению тот факт, что в эти годы сознательно насаждалась система мелких банков, с незначительным капиталом как при организации новых банков, так и при насильственном разрушении существовавших на то время крупных специализированных банков и образовании новых учреждений на уровне нижайшего их звена – отделения. Этот своеобразный врожденный порок украинская банковская система не изжила до сих пор – теперь мы имеем то, к чему стремились реформаторы банковского сектора, т.е. множество мелких банков с крохотным капиталом, не способных решать сколько-нибудь серьезных реальных задач экономики.

-   Хроническая нехватка внутренних источников формирования и увеличения собственного капитала банка. Основным внутренним источником капитала всегда являлась чистая нераспределенная прибыль, не выплаченная акционерам в качестве дивидендов, а оставленная банком на инвестиционные цели. Преимущество такого способа привлечения капитала состоит в независимости средств банка от открытого рынка и исключении тем самым издержек по размещению займов.

В условиях трансформационной экономики, для которой характерным является низкий уровень развития финансового рынка, наиболее целесообразным будет использование комплексного подхода к выбору источников формирования и увеличения собственного капитала банков.

Все это неблагоприятно влияет на величину собственного капитала банков Украины. Поэтому хотелось бы предложить механизм стимулирования увеличения собственного капитала банка с целью дальнейшего использования математического прогнозирования. Представляется, что для стимулирования роста уставного капитала банков на макроуровне должны работать регуляторные требования, фискальные стимулы, в определенных условиях – государственная компенсация, а на микроуровне должна действовать система привлечения инвесторов и стимулирования банковского коллектива. Мотивациями увеличения прибыли, направляемой на капитализацию, на макроуровне должны быть налоговые преференции и действенные регуляторные рычаги, а на микроуровне – менеджмент доходов и расходов и дивидендная политика. Указанный механизм стимулирования увеличения собственного капитала может быть применен в коммерческих банках Украины..

Кроме того, банки могут стимулировать привлечение собственной банковской прибыли для инвестиций в капитал. Прибыль банка может быть направлена на увеличение резервных фондов как составляющей капитала, на выплату дивидендов и только после уплаты налога – на увеличение уставного капитала. В условиях необходимости увеличения банковского капитала и роста инфляции целесообразно позволить собранию акционеров банка направить прибыль полностью или частично на увеличение уставного капитала пропорционально долям учредителей без взимания с этих сумм налогов. Облагать их нужно при продаже акций или паев банка в установленном порядке, что усилит заинтересованность собственников банков в направлении прибыли на пополнение уставного капитала.

Используя опыт западных государств, для отечественных банков было бы целесообразно ввести действенные инструменты увеличения капитала через совершенствование финансового менеджмента и системы стимулирования коллектива для повышения результата его работы, а, следовательно, и увеличения прибыли банков.

Кроме системы стимулирования наращивания доходов, а соответственно, и капитала банка, эффективным инструментом является менеджмент доходов и расходов банка, прежде всего на основе бюджетирования.

Изменения с учетом прогноза состояния финансового рынка на предстоящий год должны происходить по планированию собственного капитала  банка в следующих направлениях:

1. Внедрение новой идеологии работы с клиентом, основанной на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Обеспечение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания.

2. Применение специальных стимулирующих мер для привлечения новых клиентов на расчетно-кассовое обслуживание (как в гривнах, так и в иностранной валюте).

3. Организация работы филиала, направленной на аккумулирование дешевых ресурсов, рациональное управление этими ресурсами.

4. Усиление работы с корпоративными клиентами.

5. Опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечение сбалансированного состояния структуры активов и пассивов, внедрение современных методов управления ими, диверсифициация ресурсной базы банка.

6. Привлечение и закрепление на долгосрочную перспективу максимального количества первоклассных клиентов.

7. Пересмотр процентной политики банка как в области привлечения ресурсов (повышение платы за дешевые виды ресурсов с целью привлечения новой клиентуры), так и в области их размещения (для получения необходимой процентной маржи).

8. Повышение доходности активных операций банка и улучшение их структуры, уменьшение доли активов с высокой  степенью риска.

9. Пересмотр процентной политики банков в области размещения ресурсов, учет рыночной конъюнктуры при разработке процентной политики.

Все эти меры позволят обеспечить рост величины собственного капитала банков, а применение прогнозной модели формирования собственного капитала будет максимально эффективным, так как позволит контролировать изменения величины собственного капитала, заранее ее корректировать (воздействуя на структурные элементы собственного капитала), и получать все необходимые прогнозные значения на будущие периоды с целью изменения стратегии деятельности банка.

 

Литература:

  1. Волкова В.В. Организационный механизм управления капитализацией банков / В.В.Волкова // Економіка і організація управління. – 2009. – № 5. – С. 121-137.
  2. Герасименко В. Управління власним капіталом банку в Україні в умовах фінансової кризи / В. Герасименко, Р. Герасименко // Вісник Національного банку України. – 2010. – № 10. – С. 12-17.
  3. Коваль С. Теоретические основы механизма формирования собственного капитала банка [Электронный ресурс] / С. Коваль // Вісник ТНЕУ. – 2009. – №1. – С. 106-116. – Режим доступа к журн.: www.nbuv.gov.ua/Portal/Soc_Gum/Vtneu/2009_1/Koval/
  4. Косой А.М. Капитал коммерческого банка / А.М. Косой // Деньги и кредит. – 2009. – №6. – С. 35-38.
  5. Мищенко В.И. Капіталізація банківської системи України: сьогодення та перспективи / В.І. Міщенко // Вісник НБУ. – 2013. - № 7. – С.11-17.
  6. Ольхова Р.Г. Оценка и анализ достаточности капитала банка / Р.Г. Ольхова // Бизнес и банки. – 2008. – №8. – С. 49-50.
  7. Панасенко А.А. Формирование и рост собственного капитала банковских учреждений Украины / А.А. Панасенко // Деньги, финансы и кредит. – 2011. – №1. – С. 185-198.
0
Your rating: None Average: 6.5 (18 votes)
Comments: 15

Boichenko Kateryna

Добрый день, Уважаемый Автор! Представленные Вами результаты исследований имеют особую актуальность с учетом кризисов недавнего времени. Элементы механизма стимулирования наращивания собственного капитала банка четко не выделены, но в целом работа выполнена на высоком уровне и заслуживает положительной оценки! Вам - успехов в дальнейших исследованиях!

Rassulova Saodat

Совершенствование банковской системы является одной из наиболее актуальных проблем мировой экономики. Тема, рассматриваемая автором в данной статье очень интересна, актуальна и заслуживает особого внимания и положительной оценки.

Nelia Soroka

В предложении забыли назвать запрет в одностороннем порядке изменять кредитные и депозитные ставки. А предложагать для новых клиентов более удобные условия не способствует лояльности, так как может стимулировать переход клиентов к банкам, аналогичным образом стимулирующих новых клиентов

Tatiana Dolina

Интересная работа, выводы могут быть применены на практике.

Shvydanenko Genefa

Статья актуальна. Хотелось бы, чтобы автор в дальнейших исследованиях уделил внимание рискам и практической составляющей. Желаю успехов автору!

Rassulova Saodat

Рассмотренные автором в статье вопросы по совершенствованию современной банковской системы очень актуальны в современных условиях. Работа интересная и представляет научно-практическую значимость.

Petrukhina Elena

Работа направлена на решение актуальных экономических проблем, затрагивающих как социальную, так и политическую сферы, особенно в кризисных и посткризисных условиях. И потому весьма актуальна и востребована. Хочется пожелать автору конкретизировать и разработать механизмы реализации представленных предложений. Удачи!

Kazbekov Beket

Уважаемая автор! Банки работают в основном не с собственными, а с привлеченными и заемными ресурсами, поэтому они не могут рисковать средствами своих клиентов, вкладывая их в крупные инвестиционные проекты, если это не обеспечено соответствующими гарантиями. Поэтому при выработке инвестиционной политики коммерческие банки всегда должны исходить из реальных оценок риска, экономической эффективности, финансовой привлекательности инвестиционных проектов, оптимального сочетания кратко-, средне - и долгосрочных вложений. Другим способом повышения устойчивости банков выступает формирование собственных средств и оценка их достаточности, являющихся также ключевыми в деятельности коммерческого банка, так как эффективно управляемые банки с адекватной величиной капитала более устойчивы в отношении потерь и в большей степени способны (по сравнению с недостаточно капитализированными банками) осуществлять активные операции на протяжении всего цикла деловой активности, в том числе в периоды ее спадов. В этой связи разрабатываемая Вами тема представляет большой научный и практический интерес. В качестве пожелания хочется обратить Ваше внимание на современную финансовую глобализацию, также оказывающую существенное влияние на положение капитальной базы банков. Кроме того, в дальнейшем, чтобы выделенные Вами направления не выглядели декларативно, следовало бы их подкреплять анализом конкретных фактов и событий. Желаю дальнейших успехов! beket

Asanova Natalia Aleksandrovna

Соглашусь с комментариями0 коллег. Работа очень на сегодняшний день актуальна, и автор статьи сумел очень интересно и правильно, выразить свою точку зрения. Статья заслуживает высокой оценки!. Автору дальнейших научных успехов.

Lyapina Innara

Интересная и актуальная статья. Основной акцент в статье сделан на характеристику способов увеличения собственного капитала банка на микроуровне. Способы решения проблемы на макроуровене характеризуются тезисно. Из последующих работ автора будет интересно узнать более полно о данной стороне проблемы. Творческих успехов!!!

Mudraya Olga

Работа заслуживает высокой оценки. Интересная и актуальная статья. Успехов в дальнейшей работе!

Konoplytska Oksana

Интересная и актуальная статья. Увеличение величины собственного капитала банка одна из важнейших програм банковской системы, так как от этого зависит успешность банка и доверие вкладчиков и клиентов банка. Успехов авторам в дальнейших исследованиях!

Romanovich Lyudmila Gennadievna

Тема работы актуальна. Интересен авторский подход. Успехов в дальнейшей работе!

Groshev Igor Vasilyevich

Банковская система - это зеркало экономики страны. В работе не только анализируется банковская система, но и предлагаются направления ее трансформации с учетом сложившейся экономической ситуации. Однако не все предлагаемые направления являются "практически ликвидными".

Zulfugarzade Teymur El'darovich

В работе переосмысляется опыт трансформации банковской системы в прошлые годы, что весьма важно для того, чтобы избежать подобных, выявленных автором, ошибок в последующем, что весьма актуально в преддверии новых финансово-экономических "неурядиц" (кризисного характера), ожидающих нас, по оценкам экспертов, в обозримом будущем. Работа заслуживает весьма высокой позитивной оценки.
Comments: 15

Boichenko Kateryna

Добрый день, Уважаемый Автор! Представленные Вами результаты исследований имеют особую актуальность с учетом кризисов недавнего времени. Элементы механизма стимулирования наращивания собственного капитала банка четко не выделены, но в целом работа выполнена на высоком уровне и заслуживает положительной оценки! Вам - успехов в дальнейших исследованиях!

Rassulova Saodat

Совершенствование банковской системы является одной из наиболее актуальных проблем мировой экономики. Тема, рассматриваемая автором в данной статье очень интересна, актуальна и заслуживает особого внимания и положительной оценки.

Nelia Soroka

В предложении забыли назвать запрет в одностороннем порядке изменять кредитные и депозитные ставки. А предложагать для новых клиентов более удобные условия не способствует лояльности, так как может стимулировать переход клиентов к банкам, аналогичным образом стимулирующих новых клиентов

Tatiana Dolina

Интересная работа, выводы могут быть применены на практике.

Shvydanenko Genefa

Статья актуальна. Хотелось бы, чтобы автор в дальнейших исследованиях уделил внимание рискам и практической составляющей. Желаю успехов автору!

Rassulova Saodat

Рассмотренные автором в статье вопросы по совершенствованию современной банковской системы очень актуальны в современных условиях. Работа интересная и представляет научно-практическую значимость.

Petrukhina Elena

Работа направлена на решение актуальных экономических проблем, затрагивающих как социальную, так и политическую сферы, особенно в кризисных и посткризисных условиях. И потому весьма актуальна и востребована. Хочется пожелать автору конкретизировать и разработать механизмы реализации представленных предложений. Удачи!

Kazbekov Beket

Уважаемая автор! Банки работают в основном не с собственными, а с привлеченными и заемными ресурсами, поэтому они не могут рисковать средствами своих клиентов, вкладывая их в крупные инвестиционные проекты, если это не обеспечено соответствующими гарантиями. Поэтому при выработке инвестиционной политики коммерческие банки всегда должны исходить из реальных оценок риска, экономической эффективности, финансовой привлекательности инвестиционных проектов, оптимального сочетания кратко-, средне - и долгосрочных вложений. Другим способом повышения устойчивости банков выступает формирование собственных средств и оценка их достаточности, являющихся также ключевыми в деятельности коммерческого банка, так как эффективно управляемые банки с адекватной величиной капитала более устойчивы в отношении потерь и в большей степени способны (по сравнению с недостаточно капитализированными банками) осуществлять активные операции на протяжении всего цикла деловой активности, в том числе в периоды ее спадов. В этой связи разрабатываемая Вами тема представляет большой научный и практический интерес. В качестве пожелания хочется обратить Ваше внимание на современную финансовую глобализацию, также оказывающую существенное влияние на положение капитальной базы банков. Кроме того, в дальнейшем, чтобы выделенные Вами направления не выглядели декларативно, следовало бы их подкреплять анализом конкретных фактов и событий. Желаю дальнейших успехов! beket

Asanova Natalia Aleksandrovna

Соглашусь с комментариями0 коллег. Работа очень на сегодняшний день актуальна, и автор статьи сумел очень интересно и правильно, выразить свою точку зрения. Статья заслуживает высокой оценки!. Автору дальнейших научных успехов.

Lyapina Innara

Интересная и актуальная статья. Основной акцент в статье сделан на характеристику способов увеличения собственного капитала банка на микроуровне. Способы решения проблемы на макроуровене характеризуются тезисно. Из последующих работ автора будет интересно узнать более полно о данной стороне проблемы. Творческих успехов!!!

Mudraya Olga

Работа заслуживает высокой оценки. Интересная и актуальная статья. Успехов в дальнейшей работе!

Konoplytska Oksana

Интересная и актуальная статья. Увеличение величины собственного капитала банка одна из важнейших програм банковской системы, так как от этого зависит успешность банка и доверие вкладчиков и клиентов банка. Успехов авторам в дальнейших исследованиях!

Romanovich Lyudmila Gennadievna

Тема работы актуальна. Интересен авторский подход. Успехов в дальнейшей работе!

Groshev Igor Vasilyevich

Банковская система - это зеркало экономики страны. В работе не только анализируется банковская система, но и предлагаются направления ее трансформации с учетом сложившейся экономической ситуации. Однако не все предлагаемые направления являются "практически ликвидными".

Zulfugarzade Teymur El'darovich

В работе переосмысляется опыт трансформации банковской системы в прошлые годы, что весьма важно для того, чтобы избежать подобных, выявленных автором, ошибок в последующем, что весьма актуально в преддверии новых финансово-экономических "неурядиц" (кризисного характера), ожидающих нас, по оценкам экспертов, в обозримом будущем. Работа заслуживает весьма высокой позитивной оценки.
PARTNERS
 
 
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
Would you like to know all the news about GISAP project and be up to date of all news from GISAP? Register for free news right now and you will be receiving them on your e-mail right away as soon as they are published on GISAP portal.