facebook
twitter
vk
instagram
linkedin
google+
tumblr
akademia
youtube
skype
mendeley
Page translation
 

Страхование в системе управления банковскими рисками

Страхование в системе управления банковскими рисками
Tcvetkova Ekaterina, postgraduate student

Ivanovo State University, Russia

Conference participant

 

Усложнение предложения банковских услуг, интеграция российских банков в мировую валютно-кредитную систему, появление новых финансовых инструментов при известных недостатках отечественного банковского законодательства, затянувшийся мировой кризис приводят к объективной необходимости совершенствования существующих систем управления рисками. В статье анализируется сущностное содержание понятия «риск», в том числе применительно к банковскому бизнесу, и возможность использования страхования как эффективного инструмента управления рисками коммерческих банков.

Ключевые слова: риск, система управления банковскими рисками, страхование банковских рисков

The increasing complexity of banking services, the integration of the Russian banks in the world monetary system, the emergence of new financial instruments in certain shortcomings of the domestic banking legislation, the protracted global crisis leads to an objective need to improve the existing risk management systems. The article analyzes the essential content of the concept of "risk", including with regard to the banking business, and the ability of using of insurance as an effective tool for risk management of commercial banks.

Keywords: risk, risk management system, insurance of bank risks

 

Практически вся деятельность кредитных организаций проходит в среде, подверженной воздействию широкого спектра рисков. При планировании любой операции банку приходится принимать решения по основным параметрам сделки в рамках наличия считающейся достоверной информации. А поскольку столкновение интересов клиентов и самой кредитной организации приводит к ее естественному или искусственному искажению, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого результата, следовательно, возникает риск.

Что такое риск? Какова подверженность тех или иных объектов риску? Способны ли мы предпринимать какие-либо действия, чтобы ограничить риск? Существуют ли средства наблюдения и способы защиты от непредвиденных потерь?

Рискованность своего бытия человечество осознало с давних пор. Сколько мы существуем, столько пытаемся понять, какова природа и источники риска, и найти пути его снижения. И чем образованнее становится человек, чем больше он стремиться к полному удовлетворению своих потребностей, тем выше его субъективное ощущение рискованности бытия. Каждому веку казалось, что он и есть самый рискованный, а современному человечеству кажется, что риск нарастает все бо?льшими темпами. Этим и обуславливается научный интерес и попытки исследовать данный многосторонний феномен.

Термин «риск» имеет достаточно древнюю историю. В первоначальной своей трактовке, предложенной еще Гомером, он обозначал «опасность лавирования между скал». Позднее его использовали применительно к страхованию имущественных ценностей. Так, первые договоры о коллективной компенсации убытков, связанных с риском гибели или повреждения судов при перевозке грузов, были записаны в третьем тысячелетии до новой эры в Финикии. В законах Хаммурапи предусматривалась необходимость заключения соглашений между участниками торговых караванов на предмет возмещения потерь, связанных с риском грабежа или нападения разбойников[1].

Однозначного понимания сущности риска не существует до сих пор. Связано это с тем, что явление имеет несколько несовпадающих реальных основ. Кроме того, риск всегда зависит от субъекта и решений, которые тот принимает, оценивая как вероятности наступления возможных событий, так и величину их последствий[2].

Российские и зарубежные исследователи дают различные определения риска. Однако экономическая наука считает официальными три подхода к пониманию его сущности.

1) в массовом сознании риск предстает в виде возможной неудачи, опасности потерь, которые могут наступить в результате претворения в жизнь выбранного решения;

2) риск понимается как «образ действий в неясной неопределенной обстановке» или как «ситуативная характеристика деятельности, ее исхода и возможных неблагоприятных последствий в случаях неуспеха», т.е. возможность потерь либо «действие на удачу»;

3) американский экономист Френк Найт определяет риск как возможность положительного (шанс) и отрицательного (ущерб, убыток) отклонения в процессе деятельности от ожидаемых значений.

Наиболее часто риск объясняется как «возможность», «неопределенность», «опасность потерь» либо как «вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемыхдоходов, прибыли». Однако в последние годы усилилась тенденция к комплексному осмыслению данного понятия: изучаются не только негативные последствия проявления рисков, но и позитивные результаты. Так, Русанов Ю. Ю. делит все риски на непосредственно риски с негативными последствиями, и шансы, несущие потенциально положительный результат.

Современная теория и практика управления рисками сейчас развивается в отношении к риску не только как к нежелательному свойству неопределенности будущих событий, но и как к источнику новых прибыльных, желательных возможностей[3]. Таким образом, риск можно трактовать как  возможность любого исхода ситуации.

В банковской практике под риском традиционно понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. В официальном документе Базельского комитета по банковскому надзору определение риска отсутствует. В Положении «Об организации внутреннего контроля в банках» под рисками банковской деятельности понимается возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.)[4].

Деятельность коммерческих банков подвержена воздействию множества рисков. Снижение инвестиционного рейтинга страны, изменение конъюнктуры на мировых рынках,  характер роста национальной экономики, переток финансовых ресурсов из одной отрасли в другую или снижение потребностей в финансовых ресурсах – это только некоторые из факторов, оказывающих существенное влияние на банковский бизнес.

Серия прогремевших банкротств крупнейших мировых банков показала неадекватность применяемых методов управления рисками. События 2007-2010 гг. стали для банковского сектора поворотной точкой, обозначившей необходимость корректировки существующей модели развития. Главным позитивным результатом явилось осознание того, что контроль и ограничение уровня рисков банков только нормативами и предписаниями Центральных банков не способны предотвратить банковские кризисы, поскольку в самих кредитных организациях могут отсутствовать действенные механизмы идентификации и контроля рисков, а вся система управления рисками может сводиться к ряду формальных процедур соблюдения нормативов и подготовки отчетности в органы надзора.

Именно поэтому в соответствии со Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года «основным содержанием нового этапа в развитии банковской сферы должно стать повышение качества банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг и совершенствование способов их предоставления, обеспечение долгосрочной эффективности и устойчивости бизнеса… В результате кредитные организации во все возрастающей степени будут ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности и более рациональное ведение бизнеса, построение и использование эффективных систем управления, включая управление рисками».

Под системой управления банковскими рисками будем понимать научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров и обеспечения прибыльности его деятельности. Построение адекватных действительности систем управления рисками в банках является необходимым и достаточным условием его успешного функционирования. И на пути к достижению указанной цели разработка и внедрение новых средств и методов  управления рисками играют ключевую роль.

К основным методам управления рисками относят лимитирование, резервирование, хеджирование, страхование, диверсификацию и оптимизирование. Однако в последние годы особое внимание риск-менеджеров и руководства кредитных организаций сосредоточено  на страховании как универсальной и наиболее часто используемой форме управления рисками, в том числе и банковскими.  Использование страховых инструментов позволяет сократить возможные убытки, которые кредитные организации, несмотря на предпринимаемые меры безопасности и существующие процедуры контроля, несут в своей профессиональной деятельности.

Наблюдающаяся в течение нескольких лет в России неблагоприятная ситуация во взаимоотношениях страховых компаний и банков, когда со стороны руководства последних существовало стойкое неприятие страхования, постепенно начинает меняться. Рост популярности страхования в банковском секторе обусловлен целым рядом причин. Одной из них является расширение страхового поля, то есть увеличение числа банков, их активов и капиталов, объемов операций. Другая причина, которая вынуждает банки прибегать к страхованию, - это увеличение частоты и расширение круга рисков, рост объемов убытков от различных противоправных действий.

Многие риски коммерческих банков являются нестрахуемыми, отражающими саму суть их деятельности, и управляются способами, отличными от классического страхования. Группировка банковских рисков в порядке увеличения их приемлемости для страховщиков выглядит следующим образом:

1) неприемлемые риски, страхование которых принципиально невозможно или считается нецелесообразным в соответствии с мировой практикой страхования;

2) частично приемлемые риски, страховая защита по которым возможна только в их части;

3) полностью приемлемые риски, страховая защита по которым может быть обеспечена в полном объеме в рамках действующей в России практики страхования.

К неприемлемым рискам в полном объеме можно отнести репутационный и стратегический риски. Получение убытков по ним в силу их природы может быть обусловлено только системным неадекватным менеджментом банка, но никак не чрезмерным доверием и ошибками. Не являются приемлемыми операционные риски, связанные с ненадлежащей организацией деятельности, несовершенством организационной структуры банка, и риск ликвидности, поскольку он так или иначе является суммой и окончательным проявлением всех остальных рисков, администрирование которых в целях получения дохода составляет предмет банковского бизнеса.

Не могут рассматриваться в качестве приемлемых для страхования части процентного риска, связанного с несовпадением сроков погашения обязательств и требований банка, а также операционные и правовые риски (например, нарушение законодательства, обычаев делового оборота и договорных обязательств) в соответствии с принципом недопустимости страхования противоправных и антиморальных интересов.

Все остальные риски в той или иной степени являются приемлемыми для страхования.

Существующая система российского страхового дела и страховые услуги, предлагаемые сегодня в сфере банковского страхования за рубежом, позволяют выделить две группы элементов системы страхования рисков коммерческих банков. Первая охватывает объекты страхования и страховые риски, общие для практических любых предприятий и организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность, а именно страхование  зданий, имущества, оргтехники и т.д. от поломок, повреждения, гибели или утраты в связи с пожарами, взрывами, заливом водой, хищениями, техническими неисправностями и другими событиями, личное страхование сотрудников банка. Страхуются также денежные знаки и ценные бумаги от кражи и уничтожения.

Ко второй группе относятся такие объекты и страховые риски, необходимость страховой защиты в отношении которых объясняется специфичностью банковской деятельности как особого вида предпринимательства. Эта группа страховых операций, в свою очередь, может быть подразделена на ряд разновидностей, связанных с предоставлением защиты в отношении банковских ценностей и другого имущества банков;  от мошенничества с использованием пластиковых карт в банковской сфере; в области страхования активных банковских операций (выдача кредитов, приобретение облигаций и др.);  при осуществлении пассивных операций банка (банковских вкладов).

Необходимость страхования специфических банковских рисков ни кем под сомнение не ставится, а сложность этой группы видов страхования не является камнем преткновения для заключения соответствующих договоров, а требование сообщить страховщику сведения, составляющие коммерческую и иную тайну банка, не рассматриваются как экономический шпионаж. В значительной степени этому способствует относительно высокая степень прозрачности их деятельности, трансформации в сфере банковской конкуренции, стремление повысить имидж кредитной организации и расширение круга рисков, наносящих убытки, с одновременным увеличением их частоты.

В основе договоров страхования чаще всего лежат общие обязательства по страховому обеспечению (BankersBlanketBond или ВВВ). Условия такого страхования покрывают спектр основных рисков, связанных с имуществом банка и его операциями, в частности:

- рисков, связанных с нелояльностью собственного персонала;

- рисков физической гибели или повреждения ценного имущества в помещении банка по любым причинам, в том числе и в результате ограбления или кражи со взломом;

- рисков, связанных с перевозками ценного имущества, осуществляемыми самим банком или инкассаторской компанией;

- рисков выполнения банком операций на основании поддельных письменных документов, поручений, инструкций;

- рисков осуществления операций с документарными ценными бумагами, которые могут оказаться поддельными, и приема фальшивых банкнот и монет;

- рисков причинения вреда помещениям и внутренней обстановке банка в результате противоправных действий третьих лиц, вандализма.

Сейчас комплексное страхование банков является весьма гибким и мобильным продуктом, который путем внесения дополнений может быть «подогнан» под индивидуальные особенности конкретного банка-страхователя.

Однако страхование рисков банковской деятельности развивается в России с трудностями вследствие ряда факторов. Прежде всего, это отсутствие какой бы то ни было государственной политики в области регулирования банковских рисков через институт страхования. Несмотря на то, что большинство российских страховых компаний сегодня предлагают коммерческим банкам тот или иной набор страховых услуг, комплексную защиту от банковских рисков в России готовы оказывать очень немногие страховщики. Кроме того, в России нет сюрвейеров, которые могли бы грамотно оценить степень риска банковской деятельности. Их услуги оплачиваются весьма высоко, и большинству российских банков они не по карману. В силу названных причин при управлении собственными рисками отечественные банки прибегают к инструменту страхования достаточно редко и только в тех случаях, когда их деятельность наиболее сильно подвержена мошенническим действиям.

Характер обсуждаемых в последнее время вопросов в банковском научном сообществе как минимум указывает на возможность второй волны кризиса, что в условиях продолжающейся интеграции российских банков в мировую валютно-кредитную систему, появления новых финансовых инструментов при известном несовершенстве действующего российского банковского законодательства, отсутствии механизмов минимизации рисков ставит под угрозу стабильное функционирование финансовой системы страны в целом. Именно поэтому столь важным становиться решение коммерческими банками проблем, связанных с построением  эффективных систем управления рисками, что позволит их руководству создать необходимую «подушку безопасности» для бизнеса.

 

Литература:

1. «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (утв. Банком России 16.12.2003г. № 242-П) (ред. от 05.03.2009 г.) [Электронный ресурс] СПС КонсультантПлюс

2. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5.04.2011 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года»

3. Вяткин В.Н., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Хэмптон Дж. Дж. Управление риском в рыночной экономике. М.: Экономика, 2002 г., с. 34

4. Глобальный кризис и управление рисками банковской деятельности: монография/ Н.А. Амосова, М.А. Бельков, М.С. Куранов, Е.В. Пасечник, С.В. Симонцева; под науч. ред. д-ра экон. наук Н.А. Амосовой; ФГБОУ ВПО «Иван. гос. ун-т». – Иваново: ПресСто, 2011г.

5. Диев В.С. Философская парадигма риска // ЭКО, №11, 2008г., с. 28

6. Костина Н.В. Основные этапы развития теории риска// Труды Псковского политехнического института, Псков, 2009г., с. 194-195

7. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. - М.: ИФРА-М, 2005 г., с. 203

8. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009г., с. 8-9

 


[1]Костина Н.В. Основные этапы развития теории риска// Труды Псковского политехнического института, Псков, 2009г., с. 194-195

[2]Диев В.С. Философская парадигма риска // ЭКО, №11, 2008г., с. 28

[3]Вяткин В.Н., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Хэмптон Дж. Дж. Управление риском в рыночной экономике. М.: Экономика, 2002 г., с. 34

[4]«Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (утв. Банком России 16.12.2003г. № 242-П) (ред. от 05.03.2009 г.) [Электронный ресурс] СПС КонсультантПлюс

Comments: 4

Starikov Pavel

Хорошо и четко написанная, понятная даже дилетанту в экономике статья. С удовольствием познакомился с современной проблематикой банковских рисков. Написано на высоком профессиональном уровне. С уважением, Стариков.

Бесспорно,тема статьи весьма актуальна. Однако в статье следовало бы использовать статистический материал для подкрепления выводов автора, а сами выводы сделать более конкретными. В целом, статья заслуживает положительной оценки.

Tcvetkova Ekaterina Nikolaevna

Спасибо за ваши комментарии. Обязательно учту их в дальнейшей работе!

Azmaiparashvili Maia

Ваша статья весьма интересна. Ваша статья содержит ценную научную информацию. Успехов в дальнейших исследованиях. Maia Azmaiparashvili.
Comments: 4

Starikov Pavel

Хорошо и четко написанная, понятная даже дилетанту в экономике статья. С удовольствием познакомился с современной проблематикой банковских рисков. Написано на высоком профессиональном уровне. С уважением, Стариков.

Бесспорно,тема статьи весьма актуальна. Однако в статье следовало бы использовать статистический материал для подкрепления выводов автора, а сами выводы сделать более конкретными. В целом, статья заслуживает положительной оценки.

Tcvetkova Ekaterina Nikolaevna

Спасибо за ваши комментарии. Обязательно учту их в дальнейшей работе!

Azmaiparashvili Maia

Ваша статья весьма интересна. Ваша статья содержит ценную научную информацию. Успехов в дальнейших исследованиях. Maia Azmaiparashvili.
PARTNERS
 
 
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
image
Would you like to know all the news about GISAP project and be up to date of all news from GISAP? Register for free news right now and you will be receiving them on your e-mail right away as soon as they are published on GISAP portal.